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| 2007-10-30 王美文 田清森 楊雨 來源:國際金融報(bào) |
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銀行作為經(jīng)營貨幣的特殊單位，控制金融風(fēng)險(xiǎn)、防范金融案件，始終是其管理工作的核心內(nèi)容。而現(xiàn)代銀行業(yè)從產(chǎn)生、發(fā)展到繁榮的歷史經(jīng)驗(yàn)以及我國銀行業(yè)現(xiàn)代化進(jìn)程中的沉痛教訓(xùn)一再昭示：加強(qiáng)對(duì)銀行內(nèi)部重要崗位的管理，正是有效控制風(fēng)險(xiǎn)和防范案件的關(guān)鍵所在。
所謂銀行重要崗位，是指在銀行經(jīng)營管理活動(dòng)中，其工作不可或缺、有明顯的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，工作狀況直接和銀行的經(jīng)營效益、經(jīng)營目標(biāo)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、市場拓展、社會(huì)形象等相聯(lián)系的崗位。銀行內(nèi)部工作部門任何一個(gè)工作崗位，都是經(jīng)過反復(fù)的論證和實(shí)踐后根據(jù)實(shí)際需要而設(shè)置的，其存在都是必要的，工作都同等重要，不能貿(mào)然說哪個(gè)崗位重要，哪個(gè)崗位不重要。但是，對(duì)銀行內(nèi)部各個(gè)崗位的工作進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)排查或風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)潛在度或金融經(jīng)濟(jì)案件易發(fā)程度以要害崗位、重要崗位和一般崗位加以區(qū)別，分類控制管理，是銀行加強(qiáng)內(nèi)部管理，有針對(duì)性的進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制和案件防范的重要方法。
一般來說，對(duì)銀行重要崗位的界定，應(yīng)遵循三個(gè)原則：一是要遵循風(fēng)險(xiǎn)控制與案件防范原則。綜前所述，重要崗位既然是風(fēng)險(xiǎn)控制和案件防范工作的一個(gè)特有概念和工作對(duì)象，對(duì)重要崗位的界定就應(yīng)以風(fēng)險(xiǎn)控制和案件防范的工作要求來衡量，就是要看這個(gè)崗位是否存在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，是否處于案件易發(fā)部位，工作狀況能否影響到銀行資金的運(yùn)營安全和業(yè)務(wù)工作的正常開展。
二是要遵循關(guān)聯(lián)性原則。就是依據(jù)崗位工作與風(fēng)險(xiǎn)控制和案件防范、與銀行資財(cái)運(yùn)營保全等有無因果關(guān)聯(lián)以及關(guān)聯(lián)的程度來確定重要崗位。
三是要從各自實(shí)際出發(fā)，具體問題具體分析，弄清各個(gè)崗位工作中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)所在，力求對(duì)重要崗位的界定名副其實(shí)。
按照工作性質(zhì)和工作特點(diǎn)劃分，銀行重要崗位可以劃分為幾種不同的類型。
首先是“權(quán)力型”重要崗位。包括銀行各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部崗位和有關(guān)涉及“權(quán)、錢、人、事”管理的工作崗位都屬此類。“權(quán)力型”重要崗位的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)表現(xiàn)在經(jīng)營決策失誤、用人失察、管理失職、越權(quán)瀆職、以權(quán)謀私等方面。較之其他重要崗位，“權(quán)力型”重要崗位的風(fēng)險(xiǎn)最難以控制。
“操作型”重要崗位一般處于銀行業(yè)務(wù)工作的一線，主要是指其業(yè)務(wù)操作與錢打交道和與銀行資財(cái)有直接或間接關(guān)聯(lián)的崗位，包括會(huì)計(jì)、出納和財(cái)產(chǎn)管理等。“操作型”重要崗位的工作的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)來自于制度漏洞、程序缺陷、監(jiān)督缺位和有章不循、違規(guī)操作等方面。
“督查型”重要崗位是指對(duì)“權(quán)、錢、人、事”負(fù)有監(jiān)督職責(zé)的崗位。“督查型”重要崗位的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)在于瀆職失位、對(duì)違紀(jì)違規(guī)問題視而不見或處而不力等方面。
銀行重要崗位的界定是一項(xiàng)嚴(yán)肅細(xì)致的工作，銀行管理者必須有的放矢地加強(qiáng)內(nèi)部控制和內(nèi)部管理，有效防范金融經(jīng)濟(jì)案件，為確保經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。 |
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