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2012-04-23 作者：吳博（交通銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部） 來源：上海證券報(bào)
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我國商業(yè)銀行近年來保持了較高的盈利增長，這從一定程度上體現(xiàn)了我國經(jīng)濟(jì)的內(nèi)在活力，也反映了銀行作為金融中介在整個(gè)經(jīng)濟(jì)資源配置方面所起到的重要作用。商業(yè)銀行合理的利潤增長，不僅有利于銀行自身吸收損失、控制風(fēng)險(xiǎn)，也有利于保持我國經(jīng)濟(jì)金融體系的健康穩(wěn)定。
其一，有利于銀行保持較高的資本充足率水平。
2004年版巴塞爾新資本協(xié)議（Basel
II）要求商業(yè)銀行的總資本充足率不低于8%，核心資本充足率不低于4%。目前我國首批主要的商業(yè)銀行（工、農(nóng)、中、建、交和招商銀行）正在進(jìn)行新協(xié)議達(dá)標(biāo)的后續(xù)評(píng)估工作。而2010年9月巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)公布的“巴塞爾協(xié)議III”，則對銀行監(jiān)管資本的數(shù)量和質(zhì)量提出更高的要求。
2011年4月，我國銀監(jiān)會(huì)根據(jù)巴塞爾協(xié)議III的要求、并結(jié)合我國商業(yè)銀行實(shí)際情況，發(fā)布《中國銀監(jiān)會(huì)關(guān)于中國銀行業(yè)實(shí)施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的指導(dǎo)意見》，提出資本充足率、撥備率、杠桿率和流動(dòng)性比率四大監(jiān)管工具，而且從監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的嚴(yán)格程度和過渡期上都等于或者高于《巴塞爾協(xié)議III》的要求。
根據(jù)這一新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，我國系統(tǒng)重要性商業(yè)銀行原則上2013年底核心一級(jí)資本充足率應(yīng)不低于8.5%，總資本充足率應(yīng)不低于11.5%；非系統(tǒng)重要性商業(yè)銀行原則上2016年底核心一級(jí)資本充足率應(yīng)不低于7.5%，資本充足率應(yīng)不低于10.5%。
截至2011年年末，我國商業(yè)銀行的資本充足率為12.7%，核心資本充足率為10.2%，總體滿足監(jiān)管要求。但由于我國商業(yè)銀行近年來的業(yè)務(wù)增長和規(guī)模擴(kuò)張較快導(dǎo)致資本消耗巨大，新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)仍會(huì)對我國銀行的資本金管理提出較為嚴(yán)峻的考驗(yàn)。
未來我國將同步實(shí)施巴塞爾協(xié)議II和III，在過渡期內(nèi)，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)擴(kuò)張普遍面臨越來越緊的資本金約束，而通過內(nèi)部的利潤留存來直接補(bǔ)充資本金，是銀行內(nèi)源性融資的主要渠道。因而對商業(yè)銀行自身而言，合理的利潤增長是吸收損失、抵補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)的重要基礎(chǔ)，也是滿足監(jiān)管要求、保持較高資本充足率水平的前提條件之一。
其二，有利于銀行計(jì)提充足的貸款損失撥備。
銀監(jiān)會(huì)的新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)確立了以下兩個(gè)與貸款損失準(zhǔn)備相關(guān)的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，并以孰高原則執(zhí)行。一是撥備覆蓋率，也即貸款損失準(zhǔn)備與不良貸款的比例，監(jiān)管要求不低于150%。二是貸款撥備率，又稱撥貸比，也即貸款損失準(zhǔn)備占總貸款的比例，監(jiān)管要求不低于2.5%。其中后者是銀監(jiān)會(huì)在巴塞爾協(xié)議III之外自行提出的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，其特點(diǎn)是不論貸款資產(chǎn)的質(zhì)量如何，僅根據(jù)總貸款規(guī)模的一定比例計(jì)提損失撥備。
我國商業(yè)銀行撥備覆蓋率連年持續(xù)上升，2011年第四季度達(dá)到278%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過150%的監(jiān)管要求，而不低于2.5%的撥貸比則對大多數(shù)銀行構(gòu)成了較大的壓力。未來商業(yè)銀行要滿足撥貸比的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，無疑要面對更高的撥備計(jì)提要求，這將構(gòu)成銀行新的監(jiān)管成本，并約束銀行貸款發(fā)放的絕對規(guī)模。因而較高的利潤增長，有利于商業(yè)銀行不斷提高貸款損失撥備的計(jì)提比例，更好地防范貸款風(fēng)險(xiǎn)損失。
其三，有利于我國防范出現(xiàn)系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)。
目前我國間接融資比例高達(dá)78%左右，商業(yè)銀行仍是為我國實(shí)體經(jīng)濟(jì)提供融資支持的最重要渠道。截至2011年第三季度，我國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的總資產(chǎn)規(guī)模達(dá)到113萬億元，銀行仍是我國金融體系中的主體�？梢哉f商業(yè)銀行是我國經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的大動(dòng)脈，銀行風(fēng)險(xiǎn)如果控制不當(dāng)也更容易造成廣泛的社會(huì)經(jīng)濟(jì)影響、蔓延成為系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)。
因而商業(yè)銀行保持合理的利潤水平、有效地吸收損失和補(bǔ)償風(fēng)險(xiǎn)，從而實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營、支持業(yè)務(wù)拓展，不僅是各類企業(yè)融資的重要保障，而且也是保持我國經(jīng)濟(jì)金融體系穩(wěn)定、防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵所在。
放眼全球，當(dāng)前美國正在從次貸危機(jī)中緩慢恢復(fù)，歐元區(qū)深陷債務(wù)危機(jī)泥潭難以自拔，新興經(jīng)濟(jì)體發(fā)展增速普遍下降，我國經(jīng)濟(jì)正在實(shí)現(xiàn)軟著陸、經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)型處于關(guān)鍵時(shí)期。在如此復(fù)雜的內(nèi)外部經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境下，我國商業(yè)銀行一方面面臨著多方面較為突出的風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)，另一方面保持了較為可觀的業(yè)務(wù)發(fā)展速度和盈利增長水平。
商業(yè)銀行只有主動(dòng)適應(yīng)監(jiān)管要求，保持業(yè)務(wù)穩(wěn)健拓展、利潤合理增長，這些面臨的風(fēng)險(xiǎn)才能在發(fā)展中得到有效化解，更好地為我國實(shí)體經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)增長提供有力支持。
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