或許是巧合。市場才剛剛熱議“設(shè)立民營銀行需訂立"生前遺囑"”，擬訂立“生前遺囑”的字樣即首次在國內(nèi)的上市銀行公告中出現(xiàn)。
　　招行昨日公告稱，該行董事會全票審議通過了《關(guān)于授權(quán)高級管理層成員批準(zhǔn)及簽署“生前遺囑”的議案》，授權(quán)總行分管法律合規(guī)事務(wù)的高級管理層成員作為該行應(yīng)對《多德-弗蘭克法案》的負(fù)責(zé)人，批準(zhǔn)并簽署招商銀行2013年度“生前遺囑”及未來與之相關(guān)的年度更新文件。對于更進(jìn)一步內(nèi)容，昨日晚間招行并未給出詳細(xì)披露。

　　防止銀行冒進(jìn)

　　銀行訂立“生前遺囑”在海外市場并不新鮮。早在去年7月，美國監(jiān)管層已經(jīng)要求包括高盛、摩根士丹利、美國銀行在內(nèi)的124家金融機(jī)構(gòu)立過一個“生前遺囑”。而其依據(jù)就是金融危機(jī)爆發(fā)后，美國總統(tǒng)奧巴馬于2010年7月簽署的金融監(jiān)管改革法案，即《多德-弗蘭克法案》，該法案被認(rèn)為是20世紀(jì)30年代以來美國改革力度最大、影響最深遠(yuǎn)的金融監(jiān)管改革。
　　根據(jù)《多德-弗蘭克法案》，資產(chǎn)超過2500億美元的總計100多家金融機(jī)構(gòu)均需提交“生前遺囑”。首批被要求在美國東部時間7月1日前提交“生前遺囑”的銀行包括美國銀行、巴克萊銀行、花旗、高盛等。
　　某外資行相關(guān)人士昨日告訴上證報記者，“生前遺囑”設(shè)立目的是銀行在出現(xiàn)系統(tǒng)性風(fēng)險的時候能夠通過分拆、清算而自行解決問題，防止其憑借“大而不能倒”而采取冒進(jìn)舉措。“主要是防止雷曼事件重演，當(dāng)時雷曼兄弟突然倒閉使得美國整個銀行體系瞬間陷于癱瘓，政府被迫出手援助。”
　　值得注意的是，本月19日，中國銀行發(fā)布公告稱，該行董事會通過了《中國銀行集團(tuán)恢復(fù)與處置計劃（含在美機(jī)構(gòu)處置計劃）》的決議。中行介紹，作為全球系統(tǒng)重要性銀行，根據(jù)金融穩(wěn)定理事會和中國監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求，全球系統(tǒng)重要性銀行需制定恢復(fù)與處置計劃。同時，根據(jù)美國相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，中國銀行在美機(jī)構(gòu)應(yīng)向美國監(jiān)管機(jī)構(gòu)遞交處置計劃。
　　“中國銀行此項(xiàng)計劃實(shí)際上與招行此次宣布訂立的"生前遺囑"類似。”在這位外資行人士看來，對于在美國市場耕耘已久，擁有較大資產(chǎn)規(guī)模的中行、招行根據(jù)相關(guān)法案，訂立“生前遺囑”并不意外，而該計劃的設(shè)立也將有助于增強(qiáng)銀行風(fēng)險與管理能力，維護(hù)金融系統(tǒng)穩(wěn)定。

　　與存款保險制度互補(bǔ)

　　截至目前，監(jiān)管層并未明確對現(xiàn)有的中資銀行提出訂立“生前遺囑”的要求。不過，在上月提出了設(shè)立民營銀行需“訂立生前遺囑”的原則提法。
　　11月25日，銀監(jiān)會副主席閻慶民提出，堅持“純民資發(fā)起、自愿承擔(dān)風(fēng)險、承諾股東接受監(jiān)管、實(shí)行有限牌照、訂立生前遺囑”等原則推進(jìn)試點(diǎn)設(shè)立民營銀行。
　　就此，銀行人士解讀認(rèn)為，“生前遺囑”就是要求民營銀行設(shè)立前就要安排好未來破產(chǎn)倒閉的處理辦法。這一辦法要求銀行作出說明，在沒有納稅人救助的情況下，如果銀行無力償債面臨倒閉，將如何處理處置。
　　“即便以后在國內(nèi)銀行中推廣開來，預(yù)計每家銀行對于設(shè)立"生前遺囑"的預(yù)案也可能會存在差異。”上述銀行業(yè)人士認(rèn)為，設(shè)立“生前遺囑”的意義在于，如果以后銀行出現(xiàn)系統(tǒng)性風(fēng)險時，政府能夠按照其所設(shè)“生前遺囑”的規(guī)劃來進(jìn)行強(qiáng)制干預(yù)，比如及時拆分等方法來避免潛在風(fēng)險，避免“銀行犯錯、儲戶買單”。
　　而就“訂立生前遺囑”與“存款保險制度推出”之間的關(guān)系，一位銀行人士認(rèn)為，這些都是防范和規(guī)避銀行風(fēng)險的重要手段，兩者可以互相補(bǔ)充。