兩會期間，“遺產稅”再度引發熱議，具有避稅和財富傳承作用的大額壽險因此也進一步受到關注。業內人士表示，現在保險公司借遺產稅來推銷大額保單，消費者要冷靜面對。大額保單功能用途指向性較強、技術含量較高，投保人在選擇大額保單時應做好保險規劃。

　　遺產稅成大額壽險炒作題材

　　中國人壽北京分公司的一位資深營銷員告訴記者，最近她會發短信告知客戶遺產稅可能開征，她認為資產擁有量較高的客戶應該會感興趣。
　　據了解，近來年關于開征遺產稅的消息一直沒有間斷。國務院近日發布的關于深化收入分配制度改革重點工作分工的通知中，要求研究在適當時期開征遺產稅問題。北京師范大學中國收入分配研究院一項最新的研究成果稱，開征遺產稅的時機已經成熟，建議在“十二五”期間征收，起征點定為500萬元。
　　大額壽險保單是國際通行的避稅工具，開征遺產稅可能使得國內保險市場特別是大額保單市場迎來大幅增長。事實上，在去年底深圳傳出或成為國內首個開征遺產稅試點的城市后不久，當地市場就出現了一張躉交保費1.03億元、一張年繳保費2680萬元(3年期)的巨額保單。
　　不過，目前來看，遺產稅的開征短時間內還難以“落地”。國家稅務總局有關負責人近日對媒體表示，開征遺產稅目前尚無時間表。當前最重要的是解決三個問題：一是統一認識，全社會對開征遺產稅要形成一個共識；二是在調查研究、聽取意見的基礎上，要有一個科學的方案設計；三是要解決稅收征管可能會遇到的難題。
　　“現在對于遺產稅征不征、稅率和起步線是多少都還不知道，保險公司以此來推銷大額保單，更多是炒作的成分。”明亞保險經紀公司資深經紀人衛江山告訴《經濟參考報》記者。

　　并非所有產品都能避稅

　　“從理論上看，符合起征標準又打算把財富傳給子女的人都有可能是大額終身壽險的客戶，市場空間會很大。”衛江山說，由于大額保單具有很明確的功能用途指向性，技術含量較大，投保人在選擇保險產品時，首先要做好保險規劃，比如保險期間要長，保險責任要覆蓋任何理由的身故，身故受益人要明確，保額要精確計算，其次應該有分紅功能，要考慮投入產出比。
　　衛江山介紹說，參照國際市場的慣例，由于保險產品的特殊性，被保險人在投保之前需先評估自身名下資產，充分考慮到未來傳承部分并結合當地遺產稅稅率計算出未來應繳納的稅費總額，然后通過終身型壽險來合理轉嫁稅負：將自己確定為被保險人，將未來遺產繼承人設定為指定受益人，將未來繼承遺產需繳納的稅費設定為所購買保險的保險金額。這樣，未來被保險人身故，受益人得到所購買保險的身故保險金，即可用這部分資金遞交遺產稅合法繼承財產。
　　衛江山提醒，有幾類保險產品并不能當作避稅產品來銷售，第一類是兩全保險，原因是如果保險期間內被保險人并未發生風險，滿期時將給付被保險人滿期保險金，而在征收遺產稅的情況下，現金同樣被視為是可征收的對象，這顯然得不償失；第二類是定期類險種和意外險；第三類是投連產品，由于該產品存在投資虧損的可能性，無法準確彌補未來可能繳納的稅負。

　　投保人看重資產保全

　　據了解，2005年以來，不少保險公司就開始推出高保費、高保額、面對高端收入人群的險種。在遺產稅正式開征之前，現在投保人購買大額保單更看重的是資產保全。
　　購買大額保單的人群主要包括私有企業主、企業高管、高級白領、高收入者。有分析稱，私有企業主的大部分財產是自主擁有的企業股權，企業的興衰與家庭的榮辱息息相關，成熟的企業主會清晰地看待企業經營中的風險，在持續贏利時轉移一部分資產以備不時之需，而理財類保險是一種非常好的工具。
　　衛江山認為，如果考慮保值增值功能，大額保單比較適合在事業上升期和創業期的人士，而且采取階段性的保障計劃比較合算。如果是終身型的保險產品，從國內來看收益并不樂觀。
　　上述保險營銷員認為，大額保單主要是將財富傳承給第二代，資產會比較安全，但肯定比不上其他投資渠道的收益。