“信用卡罰息”問題，日前受到了社會的高度關(guān)注。
對于罰息的利率定得過高，滯納金的過分收取，以及對“全額罰息”的質(zhì)疑之聲一再沖擊著銀行信用卡中心賴以生存的盈利模式。
然而，在商業(yè)銀行這個具備先天政策蔭蔽的參天大樹中，信用卡的罰息問題顯然只是一根露在顯眼處的樹杈而已。
銀行承兌匯票的罰息問題則要隱蔽得多，原因可能在于其面對的并不是人數(shù)眾多的消費人群。
民生銀行上海分行對于銀行承兌匯票出票人到期未補足的部分，收取的利率為日萬分之五，折合年18%的高額罰息利率，與信用卡罰息簡直旗鼓相當。
“幾乎上海所有的銀行，對銀行承兌匯票的罰息利率收的都是這個數(shù)”，上海一家本地城商行對公客戶經(jīng)理向記者表示。
此外，銀行對于銀行承兌匯票罰息利率設(shè)定的高低，還存在著一定的法律爭議。折合年18%的罰息利率，如果參照的是1997年中國人民銀行支付結(jié)算司頒布的《支付結(jié)算辦法》，則可以適用。
“銀行把承兌匯票中幫我們公司墊付的票款轉(zhuǎn)作逾期貸款，那么就應(yīng)該參考2003年人民銀行發(fā)布的《中國人民銀行關(guān)于人民幣貸款利率有關(guān)問題的通知》，罰息利率按貸款利率上浮30%-50%計算”，上海寶洲企業(yè)集團有限公司（下稱“寶洲企業(yè)集團”）相關(guān)人士認為。
銀行大多都是以短期貸款為主，目前六個月至一年（含1年）的貸款利率為6%，考慮到銀行貸給企業(yè)本身就會上浮一定比例，再加上罰息上浮的30%-50%，所得出的年化罰息利率至多在10%左右，與18%明顯有較大差距。
保證金到期未補足
據(jù)公司官網(wǎng)顯示，寶洲企業(yè)集團成立于2001年4月，是國內(nèi)金屬材料流通行業(yè)運營商廈門東方龍(400001,基金吧)集團在上海設(shè)立的現(xiàn)代供應(yīng)鏈服務(wù)區(qū)域運營中心，專門致力于為金屬材料的上下游企業(yè)提供現(xiàn)代供應(yīng)鏈綜合服務(wù)。
寶洲企業(yè)集團與國內(nèi)外眾多的造船、鋼結(jié)構(gòu)、機械制造、建筑工程等企業(yè)有穩(wěn)定的供貨關(guān)系，中國船舶(600150,股吧)工業(yè)物資華東有限公司（下稱“華東中船物資”）就是其中的一家。
華東中船物資是中國船舶工業(yè)物資總公司設(shè)在上海的船舶物資流通企業(yè)，公司注冊資金為5000萬元。
據(jù)華東中船物資方面透露，“兩家公司在2010年6月開始了業(yè)務(wù)往來。”
2011年6月，寶洲企業(yè)集團與民生銀行上海分行簽訂了《中小企業(yè)金融服務(wù)合同》，約定民生銀行將在2012年對寶洲企業(yè)集團的授信額度為4000萬元。
之后，寶洲企業(yè)集團向民生銀行申請開具4000萬元銀行承兌匯票。寶洲企業(yè)集團繳納了2000萬元的保證金，同時還向銀行質(zhì)押了約2649萬華東中船物資的應(yīng)收賬款作為擔(dān)保。
一位四大會計事務(wù)所人士向記者表示：“與銀行的信貸關(guān)系良好，能按要求存入一定比例的保證金或提供擔(dān)保都是申請開具銀行承兌匯票的必備條件。”
然而到了2012年11月15日，也就是銀行承兌匯票的到期日，寶洲企業(yè)集團并沒有按時補足匯票金額，而持票人（通常是與寶洲企業(yè)集團有業(yè)務(wù)往來的企業(yè)）已經(jīng)將款提走。
也就是說，除了之前所繳的保證金2000萬，寶洲企業(yè)集團需要補的差額也約在2000萬（考慮到利息），而民生銀行方面并沒有收到華東中船物資原定應(yīng)打入民生銀行指定賬戶的“應(yīng)收賬款”。
年利18%的高額罰息
寶洲企業(yè)集團與民生銀行之間的糾紛由此產(chǎn)生。
民生銀行方面認為，“依照之前與寶洲企業(yè)集團的合同中規(guī)定，民生銀行向?qū)氈奁髽I(yè)集團按日萬分之五收取銀行承兌匯票墊款的罰息，是理所當然的事情。”
可是，寶洲企業(yè)集團相關(guān)人士卻并不這么看：“銀行把承兌匯票中幫我們公司墊付的票款轉(zhuǎn)作逾期貸款，那么就應(yīng)該參考2003年人民銀行發(fā)布的《中國人民銀行關(guān)于人民幣貸款利率有關(guān)問題的通知》，罰息利率按貸款利率上浮30%-50%計算。”
以日萬分之五計算，折合成的年化利率高達18%，已經(jīng)堪比國內(nèi)信用卡的罰息利率。
據(jù)悉，國內(nèi)銀行對于信用卡欠款到期未償還的部分或者欠款全額也是按照“日萬分之五”計收罰息的，此外銀行還會對信用卡本期最低還款額中未還夠部分，按月收取5%的滯納金費用。
若按照寶洲企業(yè)集團的觀點，由于銀行大多都是以短期貸款為主，目前六個月至一年（含1年）的貸款利率為6%；考慮到銀行貸給企業(yè)本身就會上浮一定比例，再加上罰息上浮的30%-50%，所計算出的年化罰息利率至多在10%左右，與民生銀行合同中約定的18%有明顯差距。
但是民生銀行方面同樣拿出了它們所參考的法律：“1997年中國人民銀行支付結(jié)算司頒布的《支付結(jié)算辦法》第91條，上面有明確的規(guī)定，"銀行承兌匯票的出票人于匯票到期日未能足額交存票款時，承兌銀行除憑票向持票人無條件付款外，對出票人尚未支付的匯票金額按照每天萬分之五計收利息"。”
兩部規(guī)章，存法律爭議
京大律師事務(wù)所上海分所一位律師對此表示：“由于兩方參照可以說的都是部門法規(guī)，非法律條款，加之國內(nèi)部門之間的條款又存在互相沖突的情況，所以應(yīng)該適用哪種罰息利率，要具體到事件中來分析。”
上述律師還補充道：“一般來說，如果兩方合同中已經(jīng)清楚載明約定的利率，那么就應(yīng)該按照合同來。此外，這起事件之前是否有類似的司法案例，也可以用來參考。”
記者在了解后發(fā)現(xiàn)，企業(yè)和銀行在相類似的銀行承兌匯票糾紛中“互有勝負”。
比如，2007年《墾利縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社與東營超越科技創(chuàng)業(yè)有限公司擔(dān)保借款合同糾紛案》中，山東省東營市中級人民法院則表示：“原告墊付票款從付款日起已經(jīng)轉(zhuǎn)作超越科技公司逾期貸款，應(yīng)該按中國人民銀行規(guī)定的逾期貸款利率計算逾期利息。根據(jù)中國人民銀行的規(guī)定及原告提供的貸款利率執(zhí)行表，確定本案貸款的逾期利率為日萬分之四點五。”
而2007年《富滇銀行股份有限公司昆明龍井支行訴昆明亨利藥業(yè)有限公司等借款合同糾紛案》中，云南省昆明市中級人民法院就認為“其計息方式應(yīng)當根據(jù)中國人民銀行《支付結(jié)算辦法》第九十一條的規(guī)定，按照每天萬分之五計算”。