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為促進轄區上市公司進一步提高信息披露質量，提升規范運作水平，增強透明度，上海市證監局從審計監管、年報審核入手，以風險為導向，繼續加強對上市公司的現場監管力度，并督促上市司及時整改存在的問題。
據了解，2012年度，上海市證監局共對39家上市公司實施年報專項檢查，約占轄區公司總數的20%；此外，還對21家上市公司開展了其他形式的現場監管。針對發現的問題，共對52家次上市公司及6家次控股股東(含實際控制人)采取下發問詢函、關注函、警示函、責令改正及責令公開說明等監管措施；對2家上市公司進行立案稽查。
上海市證監局表示，檢查發現的主要問題可以歸為公司治理、信息披露、內幕信息管理、內部控制、會計處理等五個方面。
公司治理。上市公司股東大會、董事會、監事會運作規范方面，如三會檔案保存不完整、股東大會計票未嚴格遵循議事規則、董事會專門委員會未按相關工作細則召開會議、獨立董事未參加股東大會現場述職等。二是上市公司獨立性方面，如控股股東經營層直接兼任上市公司重要子公司高管、或直接參與上市公司控股子公司的投資決策和業務運作。三是上市公司關聯交易方面，如關聯董事對關聯事項未回避表決，對關聯方提供擔保未提交董事會審議等。
信息披露。一是及時性方面，如未在法定期限內披露簽署的重要債務和解協議、未充分披露重要參股公司投資的信托理財產品風險及損失、未按關聯交易相關規定及時披露控股股東受讓公司債權事項。二是準確性方面，如在涉及公司股價重大影響事件的披露上，對事件的進展階段披露模棱兩可，存在誤導性。三是完整性方面，如年報未披露年審機構提供的服務類別、支付的報酬及服務年限，未對報告期有重大變化的財務指標進行分析說明，未將公司擁有控制權的子公司納入合并報表等。
內幕信息管理。一是制度建設與執行方面，如未根據證監會[2011]30號公告要求及時修訂公司內幕信息管理制度、未對重大投資和股權轉讓等事項進行內幕信息知情人登記、未按規定記錄知情人知悉內幕信息的時間、地點、方式、內容以及內幕信息所處階段等事項。二是投資者接待方面，如下屬子公司高管私自接受機構投資者調研并透露對股價有重大影響的尚未公開信息，未按要求對投資者調研情況予以記錄留痕。
內部控制規范。一是制度建設與執行方面，如對關鍵內控環節沒有制定相應制度且未形成控制記錄、對外擔保超過董事會授權的額度、違反內部管理制度將公司資金劃入個人賬戶、重大合同簽訂未嚴格履行內部審批程序等。二是子公司管控方面，如對重要子公司缺乏必要的管理制度，導致子公司在證券投資、閑置資金存放、貨款回收、重大信息匯報等方面存在較大隱患。
會計處理。一是會計政策制定與應用方面，如未明確新產品研發支出資本化的時點、未建立財務核銷制度、上市發行費用的列報范圍與證監會相關規定不符等。二是會計核算方面，如將已不存在的實物資產長期掛賬在建工程、收入確認不符合一貫性原則和權責發生制原則、對存在重大影響的聯營企業的投資收益確認存在差錯等。
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