銀行虛增存款的方法較多，但當(dāng)下銀行之所以愿意利用貸款來操作，原因是貸款收益相比存款更高。盡管從銀行貸款的融資成本較高，企業(yè)仍愿意配合銀行做大存款規(guī)模，主要是因?yàn)榭色@得貸款且其成本依然遠(yuǎn)低于民間拆借市場的融資成本。
貸款并非是真的放貸，存款也可能是“注水”存款。
多位商業(yè)銀行人士向證券時報記者透露，在存款考核壓力下，一些銀行熱衷與企業(yè)聯(lián)手做大存款規(guī)模，而在緊縮環(huán)境下一“貸”難求的企業(yè)也不得不配合銀行以便獲得貸款。
真假存貸款
“比如銀行貸1億元給A企業(yè)，A企業(yè)把這1億元拿到該銀行做定期存款，然后以存單質(zhì)押給銀行，銀行再貸給A企業(yè)比如說8000萬元。A企業(yè)可以暫時把8000萬元里面的5000萬元又存在該銀行。這樣繞了一圈的結(jié)果是銀行的存款從1億元莫名其妙變成了1.5億元。這是銀行虛增存款的一個方式。”某城商行中小企業(yè)部人士告訴記者。
據(jù)了解，銀行虛增存款的方法較多，而當(dāng)下銀行之所以愿意利用貸款來操作，原因是貸款收益相比存款更高。陽能科技董事長許玉提向記者透露，現(xiàn)在銀行貸款利率令人咋舌，某銀行提出的貸款利率已達(dá)到基準(zhǔn)利率的1.4倍。
盡管如此，一些企業(yè)為了獲得貸款，還是接受了銀行提出的高利率條件。而如若接受銀行提出的配合其操作放大存款的要求，企業(yè)所付出的實(shí)質(zhì)融資成本還將更高。
按照上述操作手法，A企業(yè)實(shí)際只用款5000萬元，卻付出了1.5億貸款本金的利息，融資成本大大提高，但依然遠(yuǎn)低于民間拆借市場的融資成本。據(jù)了解，目前民間拆借月息高達(dá)4%～6%（相當(dāng)于年息48%～72%），更高者月息甚至達(dá)到了10%。
此前，類似虛增存款的操作手法在行業(yè)內(nèi)并不鮮見。2009年票據(jù)融資猛增背后就暗藏著利用票據(jù)業(yè)務(wù)做大存貸款業(yè)務(wù)規(guī)模的手段。如今，隨著信貸規(guī)模受限，利用票據(jù)貼現(xiàn)做大存款規(guī)模的手法已基本不再使用。
“票據(jù)貼現(xiàn)的手法現(xiàn)在很少用了，主要是各家銀行因信貸規(guī)模緊張，普遍不愿意貼現(xiàn)。”深圳某股份制銀行信貸經(jīng)理告訴記者。7月份受到信貸規(guī)模緊張影響，當(dāng)月人民幣貸款僅新增4926億元，低于市場預(yù)期。
風(fēng)險不小
盡管上述操作表面上并無問題，但對銀行而言，操作此類業(yè)務(wù)實(shí)際上依然蘊(yùn)藏較大的監(jiān)管風(fēng)險。按照去年以來全面實(shí)施的“三個辦法一個指引”，單筆金額超過項(xiàng)目總投資5%或超過500萬元人民幣的固定資產(chǎn)貸款應(yīng)采用貸款人受托支付方式；與借款人新建立信貸業(yè)務(wù)關(guān)系且借款人信用狀況一般，或者支付對象明確且單筆支付金額較大的流動資金貸款須采用貸款人受托支付的方式。
據(jù)了解，一些銀行大多利用企業(yè)流動資金貸款來進(jìn)行上述放大存款的操作。這一方面是由于流動資金貸款，對受托支付的起始金額并沒有明確要求；另一方面是按照受托支付的規(guī)定，將貸款支付給收款方而非貸款企業(yè)，最終企業(yè)還是有辦法把貸款轉(zhuǎn)回來。
“比如有些企業(yè)和供貨商是很好的合作伙伴，在貸款審核通過后，銀行將貸款打到供貨商的賬戶用于支付貨款。供貨商倒騰一下再以某個名義轉(zhuǎn)回貸款企業(yè)的賬戶。”上述信貸經(jīng)理稱。
不僅如此，對企業(yè)而言，這種做法同樣也蘊(yùn)含風(fēng)險。在沒有實(shí)質(zhì)貿(mào)易往來的情況下向供貨商打款，企業(yè)將承擔(dān)供貨商的履約風(fēng)險。
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大幅波動的存款也要打假
今年以來存款出現(xiàn)了大幅波動的現(xiàn)象，尤其是季末存款沖高季初大幅回落，進(jìn)一步顯露出存款的“虛”態(tài)。
公開數(shù)據(jù)顯示，今年3月份，人民幣存款增加2.68萬億元，同比多增1.12萬億元。隨后4月份存款增速出現(xiàn)回落，當(dāng)月住戶存款凈減少4678億元。今年6月份，人民幣存款突然增加1.91萬億，同比多增5685億元。
然而，季末考核時點(diǎn)一過，7月份大量存款再度搬家，當(dāng)月人民幣存款減少6687億元，同比少增8166億元。其中，住戶存款、企業(yè)存款更是雙雙減少，其中住戶存款減少6656億元，非金融企業(yè)存款減少4057億元。
在評價6月份存款大增時，國務(wù)院發(fā)展研究中心金融研究所副所長、中國銀行業(yè)協(xié)會首席經(jīng)濟(jì)學(xué)家巴曙松曾通過微博回復(fù)直指“做質(zhì)押，放貸資金沉淀。質(zhì)押一個億可以派生9000萬。就一天然后還掉。都是水分！假存款！銀行都成票據(jù)銀行了。”
因金額不大、數(shù)目較多，流動資金貸款受托支付執(zhí)行難以及所存在的操作漏洞一定程度上為虛增存款提供了可能。某地方銀監(jiān)局在去年8月份的一份“三個辦法一個指引專刊”里就提到，在檢查過程中發(fā)現(xiàn)6類規(guī)避受托支付的手段：一是設(shè)置較高受托支付起始金額；二是提供虛假購銷合同辦理受托支付；三是化整為零逃避受托支付；四是提供虛假墊款資料辦理受托支付；五是提供虛假購房合同辦理受托支付；六是固貸（固定資產(chǎn)貸款）變身流貸（流動資金貸款）規(guī)避受托支付。
因此，如若利用受托支付執(zhí)行過程中可能存在的漏洞，銀行虛增存款達(dá)到較大的規(guī)模，無疑將對存款統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)帶來較大的干擾，加劇存款數(shù)據(jù)波動幅度。
除了虛增存款的可能因素外，銀行理財產(chǎn)品大量“吸”金和到期“吐”金也成為存款大幅波動的推手。 (唐曜華)