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| 證監(jiān)會頒布新準則 基金公司透明度將增強 |
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| 2008-02-22 作者:商文 來源:經(jīng)濟參考報 |
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據(jù)新華社北京2月21日電
中國證監(jiān)會20日正式頒布實施《基金管理公司年度報告內(nèi)容與格式準則》，根據(jù)要求，即將公布的2007年基金公司年報在內(nèi)容和格式上將出現(xiàn)一定的變化，基金公司各項業(yè)務(wù)收入、具體營業(yè)費用等披露也將進一步細化。
《準則》要求基金公司對報告期內(nèi)發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易進行嚴格披露，包括關(guān)聯(lián)交易的類型、交易金額、定價政策等。在對實收資本變動情況的披露上，應(yīng)逐項報告本期股東權(quán)益變動情況，包括增資擴股、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、實施股權(quán)激勵計劃或其他原因引起實收資本總數(shù)及結(jié)構(gòu)變動等，應(yīng)披露相應(yīng)的批準文號、作價依據(jù)、投資者投入或重組置換資產(chǎn)的概要描述等。
《準則》規(guī)定，基金公司年報應(yīng)對基金公司各項業(yè)務(wù)收入狀況及營業(yè)費用成本列出明細。對于受托投資管理業(yè)務(wù)，應(yīng)分類別(如社保基金、企業(yè)年金、其他專項)披露報告期該受托投資管理業(yè)務(wù)的資產(chǎn)規(guī)模、資產(chǎn)收益情況、公司來源于此項業(yè)務(wù)的收入及承擔(dān)的相應(yīng)風(fēng)險；應(yīng)對報告期開展的投資咨詢業(yè)務(wù)的開展方式、規(guī)模和收入來源進行披露。
固有資金投資方面，應(yīng)按固有資金投資種類(如央行票據(jù)、國債、基金等)披露本年和上年度固有資金投資規(guī)模、固有資金投資中各種證券的比例、報告期收益情況等。如果固有資金投資發(fā)生較大虧損，應(yīng)說明原因。新業(yè)務(wù)方面，公司應(yīng)披露報告期開展的新業(yè)務(wù)，開設(shè)或關(guān)閉的直銷機構(gòu)、新設(shè)或取消的職能部門、分公司以及關(guān)閉處置情況，重大的資產(chǎn)處置、置換、剝離等情況，以及這些活動所采用的基本的會計處理原則和對本期業(yè)績的影響。 |
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