近日，南京銀行股份有限公司（簡稱“南京銀行”，601009.SH）發(fā)布2024年報，向投資者交出了一份營收、凈利雙增長的答卷。《經(jīng)濟參考報》記者注意到，在業(yè)績亮眼的同時，南京銀行2024年個人銀行業(yè)務的利潤總額為-11.99億元。此外，南京銀行全系統(tǒng)（含相關個人）2024年共收到監(jiān)管罰單14張、被罰金額合計758萬元。業(yè)內(nèi)人士分析認為，南京銀行因信貸業(yè)務等違規(guī)屢遭監(jiān)管處罰，在一定程度上折射出該行在內(nèi)控管理方面存在漏洞和隱憂。

　　公允價值變動收益暴漲超300%

　　公開資料顯示，1996年2月成立的南京銀行，是一家具有獨立法人資格的股份制商業(yè)銀行，實行一級法人體制，先后于2001年、2005年引入國際金融公司和法國巴黎銀行入股。2007年7月，南京銀行成功登陸上交所主板，成為國內(nèi)首批上市的城商行。

　　年報顯示，2024年，南京銀行實現(xiàn)營業(yè)收入502.73億元，同比增長11.32%，實現(xiàn)歸屬于母公司股東的凈利潤201.77億元，同比增長9.05%；加權平均凈資產(chǎn)收益率為12.97%%，同比下降0.15個百分點；凈息差為1.94%，同比下降0.10個百分點。

　　在資產(chǎn)規(guī)模與質(zhì)量方面，截至2024年末，南京銀行資產(chǎn)總額跨過2.5萬億元大關，達到2.59萬億元，較年初增長13.25%。同時，存款總額達1.5萬億元，較年初增長9.26%；貸款總額達1.26萬億元，同比增長14.31%。此外，不良貸款率為0.83%，同比下降了0.07個百分點。

　　從營收結構上看，南京銀行2024年利息凈收入為266.27億元，較上年增加11.75億元，同比增長4.62%；非利息凈收入為236.46億元，同比增長19.98%，占營收比重進一步提升至47.04%，同比上升3.4個百分點。

　　《經(jīng)濟參考報》記者進一步研讀年報發(fā)現(xiàn)，非息業(yè)務中的公允價值變動收益，成為支撐南京銀行業(yè)績增長的重要因素之一。2024年，南京銀行公允價值變動收益達73.77億元，同比增長329.48%，占凈利潤比重達36.22%，成為拉動業(yè)績增長的重要引擎之一。其中，交易性金融資產(chǎn)占公允價值變動收益的99.89%，從2023年的17.46億元激增至2024年的73.69億元。

　　據(jù)了解，公允價值變動收益即通常所說的“賬面財富”，而以短期獲利為目的的投資性金融資產(chǎn)帶來的公允價值變動收益，對利潤的支撐或存在持續(xù)性和穩(wěn)定性方面的隱憂。誠如斯言，2025年一季度，南京銀行公允價值變動收益為-2.16億元，同比就下降了111.94%。業(yè)內(nèi)人士就此分析認為，投資收益雖可短期提振業(yè)績，但銀行大量資金不進入實體經(jīng)濟而流入金融市場賺取利益，顯然與國家堅持金融服務實體經(jīng)濟的根本宗旨有所相悖。

　　個人銀行業(yè)務利潤總額-11.99億元

　　值得投資者關注的是，南京銀行的個人銀行業(yè)務出現(xiàn)了虧損，2024年的利潤總額為-11.99億元。而在2023年，南京銀行個人銀行業(yè)務利潤總額為28.49億元。

　　年報顯示，截至2024年末，南京銀行個人存款規(guī)模4764.98億元，同比增長11.69%；個人貸款規(guī)模3201.94億元，同比增長12.75%，其中，消費貸余額2038.37億元，同比增長17.36%，占個人貸款比重達到63.66%。

　　然而，在個人銀行業(yè)務規(guī)模增長的同時，其營收與利潤卻出現(xiàn)較大幅度收縮。年報顯示，2024年，南京銀行的個人銀行業(yè)務實現(xiàn)營業(yè)收入125.59億元，同比增長0.7%；實現(xiàn)利潤總額-11.99億元，同比下降142.12%。

　　記者注意到，南京銀行個人銀行業(yè)務利潤總額的下跌。2024年，南京銀行個人貸款利息收入為193.90億元，同比僅增1.86%，遠低于業(yè)務規(guī)模增長水平。此外，個人銀行業(yè)務的營業(yè)支出大幅增長也是影響南京銀行個人銀行業(yè)務利潤總額的重要因素。2024年，南京銀行營業(yè)支出255.85億元，較上年增加22.75億元，同比增長9.76%。其中，個人銀行業(yè)務營業(yè)支出高達137.43億元，同比增長42.92%。

　　此外，南京銀行的資本充足率也面臨持續(xù)下行壓力。截至2024年末，該行核心一級資本充足率下降至9.36%，今年一季度末又進一步下降到了8.89%。同時，南京銀行的撥備覆蓋率和撥貸比也在下滑。截至2024年末，南京銀行撥備覆蓋率為335.27%，相比2022年末的397.20%已下降了62個百分點；撥貸比也從2022年末的3.57%下降到2024年的2.77%，而截至2025年一季度末又進一步下降到2.68%，日趨逼近監(jiān)管規(guī)定的撥貸比2.5%的下限標準。

　　屢遭處罰存合規(guī)隱憂 董監(jiān)高薪酬居行業(yè)前列

　　記者注意到，2024年，南京銀行屢次因內(nèi)控不嚴出現(xiàn)在監(jiān)管部門的處罰名單上。據(jù)記者不完全統(tǒng)計，南京銀行總部及其子公司、下屬機構（含一級分行、二級分行、支行及營業(yè)網(wǎng)點等）等全系統(tǒng)（含相關個人），2024年共收到監(jiān)管罰單14張，被罰金額合計758萬元。

　　具體來看，涉及南京銀行信貸業(yè)務違規(guī)的罰單有12張，被罰金額合計691萬元；涉及南京銀行及其分支機構行長、副行長的罰單有6張，占罰單總數(shù)的42.86%。

　　從單筆處罰金額看，南京銀行收到罰款金額超100萬元的罰單3張,共計被罰610萬元，占總罰單金額的80.47%。其中，單筆被罰金額最高的達265萬元。具體情形為，2024年5月23日，南京銀行淮安分行因“票據(jù)業(yè)務貿(mào)易背景真實性審查不嚴、貸后管理不到位、貸款資金未按約定用途使用、虛增存貸款規(guī)模”等違法違規(guī)行為，被國家金融監(jiān)督管理總局淮安監(jiān)管分局罰款265萬元。同時，該分行行長、公司金融部總經(jīng)理、交易銀行部總經(jīng)理等3位當事人另收到針對個人的罰單，受到警告并被罰合計21萬元。

　　此外，《經(jīng)濟參考報》記者還注意到，南京銀行薪酬水平處于行業(yè)前列。據(jù)年報披露，2024年，南京銀行董事、監(jiān)事、高級管理人員報酬合計2514.09萬元。相比之下，2024年，同為城市商業(yè)銀行的江蘇銀行董監(jiān)高人員稅前報酬合計為1672.05萬元，上海銀行董監(jiān)高人員稅前報酬合計1681.25萬元。

　　記者進一步研究發(fā)現(xiàn)，2024年，除在股東單位或其他關聯(lián)單位領取報酬的7名股東董事、股東監(jiān)事以及任職資格尚未獲監(jiān)管核準的獨立董事吳弘外，在南京銀行領取報酬的董事、監(jiān)事、高級管理人員共有20人，平均薪酬達125.70萬元。其中，職工監(jiān)事戚夢然獲得的年度稅前報酬最高，為221.82萬元；其次是職工監(jiān)事郭俊，其稅前報酬達214.63萬元。2024年，稅前報酬超200萬元的還有周文凱、陳諧、宋清松、江志純和陳曉江5人，均擔任副行長，稅前報酬均為209.28萬元。此外，首席信息官余宣杰、業(yè)務總監(jiān)朱峰的稅前報酬均為192.15萬元，業(yè)務總監(jiān)徐臘梅稅前報酬為188.84萬元。

　　值得關注的是，除3名獨立董事（30.5萬元）與3名外部監(jiān)事（27萬元）領取固定報酬外，南京銀行所有從公司領取報酬的董監(jiān)高管理人員中，11人的年度稅前薪酬總額均高于100萬元。此外，僅有行長朱鋼、監(jiān)事長呂冬陽和副行長米樂的年度稅前報酬低于100萬元，分別為72萬元、63.6萬元和48萬元。（實習生陸宇安對本文亦有貢獻）