記者25日獲悉，為進一步加強會計師事務所從事證券服務業(yè)務監(jiān)督管理，規(guī)范會計師事務所從事證券服務業(yè)務備案行為，近日，財政部、中國證監(jiān)會修訂印發(fā)了《會計師事務所從事證券服務業(yè)務備案管理辦法》（以下簡稱《辦法》），推動引導會計師事務所加大對執(zhí)業(yè)能力和執(zhí)業(yè)質(zhì)量的關注和投入，以更好服務資本市場發(fā)展和維護審計市場秩序。

　　據(jù)介紹，本次修訂《辦法》主要堅持以下思路：一是堅持問題導向。聚焦近年來備案管理實踐反映的部分從事證券服務業(yè)務會計師事務所勝任能力不足、執(zhí)業(yè)質(zhì)量不高等關鍵突出問題，通過改進備案管理、規(guī)范行業(yè)秩序，督促會計師事務所加強內(nèi)部管理和質(zhì)量管理，提升執(zhí)業(yè)質(zhì)量，有效發(fā)揮執(zhí)業(yè)監(jiān)督作用。二是完善管理要求。優(yōu)化會計師事務所從事證券服務業(yè)務備案管理流程，把緊備案入口，并加強首次備案后的持續(xù)管理，建立完善備案注銷機制，推動形成有進有出、動態(tài)有序的備案管理格局。三是注重協(xié)調(diào)貫通。加強備案管理與注冊會計師行業(yè)法律法規(guī)、資本市場管理要求的協(xié)調(diào)銜接，健全完善協(xié)同監(jiān)管機制，加強部門間信息共享，強化監(jiān)管合力。

　　據(jù)悉，《辦法》本次修訂的主要內(nèi)容包括三個方面：

　　一是完善備案要求，加強對執(zhí)業(yè)質(zhì)量的關注引導。優(yōu)化首次備案要求，提出會計師事務所從事證券服務業(yè)務首次備案的有關要求，引導會計師事務所加強一體化管理和質(zhì)量管理，提升職業(yè)責任風險承擔能力，強化信用約束。

　　二是完善管理閉環(huán)，加強對會計師事務所從事證券服務業(yè)務的全流程監(jiān)管。完善重大事項備案、年度備案要求，在首次備案基礎上關注會計師事務所是否持續(xù)符合備案要求，增加注銷、整改等管理流程，實現(xiàn)進出有序，并通過聯(lián)合核驗等方式提升監(jiān)管有效性。

　　三是加強同《中華人民共和國注冊會計師法》《中華人民共和國證券法》以及《會計師事務所執(zhí)業(yè)許可和監(jiān)督管理辦法》（財政部令第97號）《會計師事務所從事證券服務業(yè)務信息披露規(guī)定》（財會〔2023〕10號）等的銜接協(xié)調(diào)，對有關備案信息填報流程、備案材料模板以及文字表述等作了修改完善。

　　《辦法》自2025年4月14日起施行，財政部、中國證監(jiān)會將在以下方面切實抓好《辦法》的貫徹落實：一是加大解讀力度。通過多種方式加強對《辦法》的解讀，促進有關會計師事務所準確理解和有效執(zhí)行，切實提升從事證券服務業(yè)務的勝任能力。二是強化備案指導。完善相關備案平臺系統(tǒng)，加強信息共享，便利會計師事務所備案操作。加強備案具體指導，逐步穩(wěn)妥完成過渡。三是完善工作機制。加強工作協(xié)同，統(tǒng)籌用好現(xiàn)場和非現(xiàn)場、線上和線下等監(jiān)管方式，有序開展備案相關的核驗、公告等管理工作。