由于涉嫌一系列的嚴(yán)重違法行為，博元投資將成為退市制度改革之后，首家面臨強(qiáng)制退市的上市公司。
2014年6月17日，博元投資因涉嫌信息披露違法違規(guī)行為被廣東證監(jiān)局立案調(diào)查。證監(jiān)會(huì)新聞發(fā)言人鄧舸昨日在發(fā)布會(huì)上表示，博元投資涉嫌構(gòu)成違規(guī)披露、不披露重要信息罪和偽造、變?cè)旖鹑谄弊C罪，證監(jiān)會(huì)已依法將該案移送公安機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。從事理上看，移送公安機(jī)關(guān)的行為在性質(zhì)上要重于受到行政處罰的行為，既然行政處罰都要暫停上市，移送公安機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任更要暫停上市。
鄧舸還表示，目前滬深兩市共有31家公司因涉嫌信息披露違法違規(guī)處于立案調(diào)查階段。上述公司中如有被認(rèn)定為欺詐發(fā)行或重大信息披露違法的，將按照重大違法公司強(qiáng)制退市要求啟動(dòng)退市機(jī)制。
博元投資違法行為十分嚴(yán)重
證監(jiān)會(huì)昨日披露的信息顯示，博元投資2011年4月29日公告的控股股東華信泰已經(jīng)履行及代付的股改業(yè)績(jī)承諾資金3億8452.845萬(wàn)元未真實(shí)履行到位。為掩蓋這一事實(shí)，博元投資在2011年至2014年期間，多次偽造銀行承兌匯票，虛構(gòu)用股改業(yè)績(jī)承諾資金購(gòu)買銀行承兌匯票、票據(jù)置換、貼現(xiàn)、支付預(yù)付款等重大交易，并披露財(cái)務(wù)信息嚴(yán)重虛假的定期報(bào)告。
鄧舸說，從行政調(diào)查的情況來看，博元投資違法行為十分嚴(yán)重，主要表現(xiàn)在以下方面：從目的上看，博元投資為掩蓋股改業(yè)績(jī)承諾資金未真實(shí)履行到位的事實(shí)，偽造銀行承兌匯票，導(dǎo)致博元投資2011年年報(bào)虛增銀行存款、股東權(quán)益3.8億余元;
從手段上看，博元投資2011至2014年多次偽造銀行承兌匯票，并虛構(gòu)票據(jù)貼現(xiàn)、置換交易，且多次使用虛假銀行進(jìn)賬單和虛假銀行承兌匯票入賬;
從金額上看，2011年至2014年，博元投資在其各定期報(bào)告中虛增資產(chǎn)、負(fù)債、收入和利潤(rùn)，金額巨大。
最后，從后果上看，博元投資2010年年報(bào)披露的凈資產(chǎn)為-3.62億元，追溯調(diào)整后，博元投資2010年至2013年連續(xù)4個(gè)會(huì)計(jì)年度的凈資產(chǎn)均為負(fù)值。
投資者可提起民事賠償訴訟
博元投資被移送公安后，是否會(huì)對(duì)公司股票正常交易產(chǎn)生影響?鄧舸說，《退市意見》出臺(tái)后，滬深交易所配套修改了《股票上市規(guī)則》，明確將因欺詐發(fā)行、重大信息披露違法行為被移送公安或行政處罰，作為對(duì)公司實(shí)施強(qiáng)制退市的具體情形。據(jù)此，博元投資因重大違法被移送公安后，上交所將按規(guī)定對(duì)公司股票啟動(dòng)退市相關(guān)程序。此外，投資者可以依據(jù)自己受到虛假陳述侵害為由，對(duì)博元投資提起民事賠償訴訟。
鄧舸表示，即便博元投資實(shí)現(xiàn)成功籌劃重大資產(chǎn)重組，能否避免退市還要取決于是否同時(shí)符合《股票上市規(guī)則》規(guī)定的情形和判斷標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)于移送決定，從事理上看，移送公安機(jī)關(guān)的行為在性質(zhì)上要重于受到行政處罰的行為，既然行政處罰都要暫停上市，移送公安機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任更要暫停上市;此外，證監(jiān)會(huì)也依然可以根據(jù)有關(guān)行政執(zhí)法與刑事司法銜接工作的意見，作出相應(yīng)的行政處罰決定。
31家公司處于立案調(diào)查階段
證監(jiān)會(huì)去年啟動(dòng)了新一輪退市制度改革，交易所也配套修改了《股票上市規(guī)則》，明確規(guī)定上市公司因涉嫌違規(guī)披露、不披露重要信息罪被依法移送公安機(jī)關(guān)的，上市公司將被實(shí)施暫停上市及終止上市。
鄧舸透露，目前滬深兩市共有31家公司因涉嫌信息披露違法違規(guī)處于立案調(diào)查階段。上述公司中如有被認(rèn)定為欺詐發(fā)行或重大信息披露違法的，將按照重大違法公司強(qiáng)制退市要求啟動(dòng)退市機(jī)制。前期，滬深交易所已督促相關(guān)公司按照要求定期披露了立案進(jìn)展及風(fēng)險(xiǎn)提示公告，特別是加強(qiáng)了對(duì)立案調(diào)查通知書、行政處罰預(yù)先告知書等信息的披露，以向投資者充分揭示被立案稽查公司可能存在的退市風(fēng)險(xiǎn)。
