|
國電電力發(fā)展股份有限公司11日在中國貨幣網(wǎng)發(fā)布公告稱，將于下周三(12月18日)通過簿記建檔、集中配售的方式在全國銀行間債市公開發(fā)行面值共計10億元人民幣中期票據(jù)。該中票贖回權(quán)設于第五年及其后每個付息日，發(fā)行人有權(quán)按面值加應付利息贖回，票面利率每五年重置一次。我國首單永續(xù)中票正式花落國電電力。
公告稱，該期中票的票面利率每五年重置一次。前五個計息年度的票面利率為初始基準利率加上初始利差，其中初始基準利率為簿記建檔日前五個工作日，待償期為五年的國債收益率算術(shù)平均值。如果發(fā)行人不行使贖回權(quán)，從第六個計息年度開始票面利率調(diào)整為當期基準利率加上初始利差，再加上300個基點(bp)。此后每五年重置票面利率，以當期基準利率加上初始利差，再加上300個基點確定。
“此前卡在會計處理環(huán)節(jié)的國電電力永續(xù)中票，終于正式發(fā)售，說明會計實務問題已經(jīng)解決。未來除了永續(xù)中票外，交易商協(xié)會還將大力推進可轉(zhuǎn)債、高收益?zhèn)筒①弬绕贩N的創(chuàng)新。”一位接近銀行間交易商協(xié)會的市場人士對《經(jīng)濟參考報》記者表示。
不過，在11日發(fā)布的公告中并沒有對會計處理問題進行明確。只是在“利息遞延下的限制事項”條款作了如下說明：“發(fā)行人有遞延支付利息的情形時，直至已遞延利息及其孳息全部清償完畢，不得向普通股股東分紅，不得減少注冊資本。”
|