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虧損高達90億元的閩發(fā)證券破產(chǎn)清算案件，近日在福州市中級法院裁定終結(jié)。
閩發(fā)證券破產(chǎn)清算案涉及6個破產(chǎn)企業(yè)和48個關(guān)聯(lián)公司的清算，衍生訴訟案件達1551件，各類清算標(biāo)的總和超過300億元。在案件處理中，法院以清查賬外資產(chǎn)為重點，深挖出41億元“隱蔽資產(chǎn)”，在財產(chǎn)保全、資產(chǎn)處理、保障債權(quán)人知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)、強化對破產(chǎn)管理人監(jiān)督等方面創(chuàng)新機制，共分配破產(chǎn)財產(chǎn)73億元，清償率從立案前預(yù)計的20%左右提升到了63%。
法律專家指出，閩發(fā)證券破產(chǎn)案是新《破產(chǎn)法》實施以來衍生訴訟最多、審判難度最大、案情最為復(fù)雜的券商破產(chǎn)清算案件，案件審理中探索的經(jīng)驗作法為破產(chǎn)法的立法完善，提供了豐富的理論依據(jù)和實踐指導(dǎo)，在券商破產(chǎn)史上具有標(biāo)志性意義。
閩發(fā)證券成控股人“提款機” 破產(chǎn)清算標(biāo)的達300億元
閩發(fā)證券成立于1988年，是中國人民銀行福建分行直屬的獨資企業(yè)。在之后的十多年中，閩發(fā)證券經(jīng)歷多次股權(quán)變更和增資擴股，逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)槊駹I金融機構(gòu)。
1996年，中國凱利實業(yè)有限公司和福建協(xié)盛實業(yè)股份有限公司控股閩發(fā)證券，此后，協(xié)盛實業(yè)公司法人代表吳永紅、凱利公司法人代表張曉偉虛假出資，賬外經(jīng)營，大肆挪用股民和委托理財機構(gòu)資金，違規(guī)從事?lián)：腿谫Y等高風(fēng)險投資業(yè)務(wù)，將閩發(fā)證券帶上了“不歸路”。
2001年，閩發(fā)證券實際控制人吳永紅因涉嫌刑事案件被公安機關(guān)通緝后出逃境外；2004年4月，張曉偉因涉嫌經(jīng)濟合同詐騙被警方抓獲，閩發(fā)證券風(fēng)險全面爆發(fā)。
審計數(shù)據(jù)表明，截至2004年5月底，閩發(fā)證券虧損高達90個億，債權(quán)人涉及全國大部分省區(qū)市。
2004年10月，閩發(fā)證券由中國東方資產(chǎn)管理公司全面托管。2005年7月，中國證監(jiān)會委托東方資產(chǎn)管理公司成立閩發(fā)證券公司清算組。
閩發(fā)證券托管經(jīng)營組相關(guān)負(fù)責(zé)人當(dāng)時表示：“閩發(fā)證券嚴(yán)重違規(guī)經(jīng)營，嚴(yán)重資不抵債，債權(quán)人的清償率可能只有15%至20%。”
2008年7月，福州中級法院受理閩發(fā)證券破產(chǎn)案，同年9月，福州中院指定閩發(fā)證券清算組擔(dān)任破產(chǎn)管理人，依法督導(dǎo)管理人開展破產(chǎn)清算工作。
福州市中級法院相關(guān)負(fù)責(zé)人對記者說：“本案涉及6個破產(chǎn)企業(yè)和48個關(guān)聯(lián)公司的清算，衍生訴訟案件1551件，各類清算標(biāo)的總和超過300億元。”
中國政法大學(xué)教授李曙光評論說，閩發(fā)證券破產(chǎn)案是2007年新《破產(chǎn)法》實施以來衍生訴訟最多、審判難度最大、案情最為復(fù)雜的券商破產(chǎn)清算案件。
清查賬外資產(chǎn)高達41億
福州市中級法院相關(guān)負(fù)責(zé)人告訴記者，普通的破產(chǎn)清算案件，通常企業(yè)賬目是比較清晰的，就算進行賬外經(jīng)營，也是賬外有賬，每一筆都有清晰的流水可以查。但隨著清算的進行，閩發(fā)證券的資產(chǎn)疑云反而越來越濃烈。
法院查明：閩發(fā)證券公司長期采取賬外違規(guī)經(jīng)營方式逃避監(jiān)管，挪用客戶交易結(jié)算資金、非法委托理財、違規(guī)自營等違法違規(guī)現(xiàn)象嚴(yán)重，而且其違法違規(guī)手段隱蔽、復(fù)雜多樣，財務(wù)管理混亂，會計核算極不規(guī)范。形成了大量的“賬外賬”，甚至賬外無賬，有些“賬”充其量只是為了記憶而做出的原始書面記錄。
在閩發(fā)證券公司大量設(shè)立的殼公司，同樣充斥著大量的賬外經(jīng)營及違規(guī)操作。這些殼公司被閩發(fā)公司利用，在經(jīng)營中有意不記賬，或從規(guī)避賬務(wù)核查角度做假賬。
福州市中級法院相關(guān)負(fù)責(zé)人說，針對閩發(fā)證券狀況，法院以賬外資產(chǎn)清查為重點、深挖隱蔽資產(chǎn)為審判和清算工作重心。
在福州中院的指導(dǎo)下，管理人確立了案件的權(quán)利審查、資產(chǎn)清收、資產(chǎn)處置等一系列清算工作原則，分階段制定、調(diào)整了清算工作計劃；參照法院訴訟案件立案流程管理方式，管理人對各具體清算項目創(chuàng)新實行立項登記制度和結(jié)項審批制度，并在全國范圍內(nèi)調(diào)動了大量專業(yè)人員，全國各地同步開展各項清算工作，以求快速推進清算工作，破產(chǎn)財產(chǎn)盡快清理完畢，處置分配。
經(jīng)過艱苦細(xì)致的努力，涉及全國28個省、市、自治區(qū)和87個地級市的41億元閩發(fā)證券賬外資產(chǎn)逐一顯現(xiàn)。
破解三大難題的經(jīng)驗值得借鑒
法律專家指出，證券資產(chǎn)何時變現(xiàn)、有效保全登記在“殼公司”名下但實際上屬于破產(chǎn)企業(yè)的財產(chǎn)、保障債權(quán)人知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)是券商破產(chǎn)案件面臨的3大突出問題。
閩發(fā)證券破產(chǎn)清算案主審法官梁閩海說：“閩發(fā)證券主要的破產(chǎn)財產(chǎn)是證券資產(chǎn)，股市行情變化莫測，變現(xiàn)時機稍縱即逝，時間節(jié)點如何把握，如果處理不當(dāng)，這些資產(chǎn)可能大幅縮水，甚至一文不值。”
在處理閩發(fā)證券高達60億元的證券資產(chǎn)時，法院選擇證券資產(chǎn)市場行情較好的時間點，快慢之間，破產(chǎn)財產(chǎn)處置結(jié)果差異高達9億元，為債權(quán)人減少了巨額經(jīng)濟損失。
一些表面上和閩發(fā)證券沒有任何聯(lián)系的“殼公司”，名下卻登記了許多閩發(fā)證券的資產(chǎn)，這些資產(chǎn)既可能被外地司法機關(guān)錯誤執(zhí)行，也可能被資產(chǎn)的名義持有人非法變賣，有效保全這些資產(chǎn)事關(guān)債權(quán)人切身利益。
福州中院針對閩發(fā)證券與其分布于北京、上海、深圳的四個關(guān)聯(lián)公司財產(chǎn)混同、管理混同的實際情況，探索關(guān)聯(lián)企業(yè)合并清算的破產(chǎn)案件審理新模式，依據(jù)現(xiàn)行法律，將閩發(fā)證券四家省外關(guān)聯(lián)公司合并清算于本案，提升了破產(chǎn)清算效率和財產(chǎn)分配方式的合理性。
為了防止資產(chǎn)名義持有人惡意轉(zhuǎn)賣資產(chǎn)，防止其他法院誤執(zhí)行，專案合議庭在全國42個城市、123個單位調(diào)取了數(shù)萬頁的證據(jù)資料，對閩發(fā)證券公司的嫌疑資產(chǎn)進行了全面保全，保全資產(chǎn)總值達54億元，整體上控制住了破產(chǎn)財產(chǎn)的流失。
券商破產(chǎn)案件涉案金額巨大，涉及債權(quán)人眾多，社會關(guān)注度大，處理不當(dāng)極易引發(fā)群體事件，梁閩海說：“做好閩發(fā)破產(chǎn)案件，不僅要窮盡司法和清算的各種手段，還要保證債權(quán)人的知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)落到實處，這樣才能使人信服。”
在法院督導(dǎo)下，債權(quán)人會議選舉了債權(quán)人委員會，并完善了有關(guān)議事規(guī)則等制度。每一個季度開一次的債委會發(fā)布重要事項公告、閩發(fā)破產(chǎn)清算網(wǎng)站集中回答債權(quán)人的問題，讓債權(quán)人及時了解了清算工作的進度及具體困難，增強良性互動。
福州中級法院摒棄消極的坐等群眾來訪作法，主動上門邀請群眾座談溝通，合議庭法官和破產(chǎn)管理人一起，共同在全國5個城市召開了10場債權(quán)人座談會，與167戶債權(quán)人進行了面對面的對話，還先后在全國15個城市對廣大債權(quán)人進行了走訪，特別對全國各地27家損失慘重的重點債權(quán)人進行了上門走訪，取得了債權(quán)人對審判和清算工作的理解與支持。
得益于公開透明的程序，閩發(fā)證券所有需要債權(quán)人會議表決的事項，表決通過率都在85%以上。
據(jù)介紹，在處理閩發(fā)證券破產(chǎn)清算案件中，福州中級法院督導(dǎo)管理人完成清算事項3673項，審結(jié)的一審訴訟案件1543件，服判息訴率達到99.3%；在合議庭審結(jié)的有執(zhí)行內(nèi)容的案件中，執(zhí)行率達到99.5%；合議庭共審查確認(rèn)193筆債權(quán)，債權(quán)申報金額為152億元；審查14筆取回權(quán)申請，涉及取回金額12億元，共分配破產(chǎn)財產(chǎn)73億元，清償率達到63%。
法律專家表示，閩發(fā)證券破產(chǎn)案件的審理為完善破產(chǎn)法提供了豐富實踐經(jīng)驗，在券商破產(chǎn)史上具有標(biāo)志性意義，在強化破產(chǎn)管理監(jiān)督，保障債權(quán)人知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)，清理并保全破產(chǎn)財產(chǎn)等方面的探索具有借鑒意義。