農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行 (以下簡(jiǎn)稱農(nóng)發(fā)行)黑龍江省哈爾濱市方正縣一筆2007年到期、與糧食企業(yè)相關(guān)的準(zhǔn)政策性貸款，至今仍有近千萬(wàn)元尚未償還。據(jù)知情人士表示，整個(gè)哈爾濱市這類(lèi)不良貸款可能有6億元。
　　上述這筆貸款是方正縣高楞糧庫(kù)(以下簡(jiǎn)稱高楞糧庫(kù))向農(nóng)發(fā)行貸的，不過(guò)實(shí)際使用者是方正縣盛軍米業(yè)有限公司(以下簡(jiǎn)稱盛軍米業(yè))。后來(lái)由于一場(chǎng)大火燒毀了儲(chǔ)存的糧食，造成不良貸款。
　　《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者通過(guò)實(shí)地深入調(diào)查這筆不良貸款，發(fā)現(xiàn)上述貸款資質(zhì)不符的私營(yíng)糧企假道糧庫(kù)向農(nóng)發(fā)行貸款的情況普遍存在，而且農(nóng)發(fā)行并非不知情。

　　大火暴露貸款流向

　　2007年7月23日，盛軍米業(yè)著了一場(chǎng)大火，多個(gè)車(chē)間、倉(cāng)庫(kù)以及倉(cāng)庫(kù)內(nèi)的水稻毀損。這場(chǎng)大火導(dǎo)致農(nóng)發(fā)行方正縣支行一筆近千萬(wàn)元的貸款至今未歸還。
　　《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者獲悉，2006年10月9日，盛軍米業(yè)與高楞糧庫(kù)、方正縣糧食局三方簽署了一份《水稻購(gòu)銷(xiāo)合同》。
　　該《合同》顯示，高楞糧庫(kù)為盛軍米業(yè)代購(gòu)水稻，糧源由盛軍米業(yè)自行組織，盛軍米業(yè)按照收購(gòu)價(jià)款的12%作為購(gòu)糧定金，存入高楞糧庫(kù)在農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行開(kāi)立的賬戶。收購(gòu)資金由高楞糧庫(kù)負(fù)責(zé)向農(nóng)發(fā)行申請(qǐng)貸款，并將購(gòu)糧定金作為貸款的風(fēng)險(xiǎn)保證金。代購(gòu)的水稻在約定交貨期限內(nèi)所有權(quán)歸高楞糧庫(kù)，經(jīng)銷(xiāo)權(quán)歸盛軍米業(yè)。盛軍米業(yè)出庫(kù)時(shí)，必須先款后貨，將購(gòu)糧款足額存入高楞糧庫(kù)在農(nóng)發(fā)行開(kāi)立的存款賬戶。水稻在糧庫(kù)儲(chǔ)存期間發(fā)生的所有減量(整理、自然減量)，由盛軍米業(yè)自行承擔(dān)。盛軍米業(yè)向高楞糧庫(kù)交納代儲(chǔ)費(fèi)用每噸65元。貸款利息由盛軍米業(yè)承擔(dān)。水稻保險(xiǎn)費(fèi)用由高楞糧庫(kù)代盛軍米業(yè)投保，保險(xiǎn)費(fèi)用由盛軍米業(yè)負(fù)責(zé)。
　　合同約定高楞糧庫(kù)代盛軍米業(yè)公司收購(gòu)水稻，為何由高楞糧庫(kù)申請(qǐng)貸款？高楞糧庫(kù)申請(qǐng)貸款，為何由盛軍米業(yè)繳納貸款風(fēng)險(xiǎn)保證金和償還利息？
　　合同顯示，高楞糧庫(kù)替盛軍米業(yè)收購(gòu)并儲(chǔ)存水稻，盛軍米業(yè)要向高楞糧庫(kù)支付收購(gòu)費(fèi)用、代儲(chǔ)費(fèi)用、保險(xiǎn)費(fèi)用等。但是，記者在相關(guān)方2006年11月1日簽訂的 《水稻購(gòu)銷(xiāo)合同的補(bǔ)充協(xié)議》中發(fā)現(xiàn)，水稻是“異地儲(chǔ)存”，并未儲(chǔ)存在高楞糧庫(kù)，而是儲(chǔ)存在盛軍米業(yè)的倉(cāng)庫(kù)，奇怪的是仍要向高楞糧庫(kù)支付代儲(chǔ)費(fèi)。
　　《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者通過(guò)調(diào)查了解得知，實(shí)際是盛軍米業(yè)經(jīng)營(yíng)糧食業(yè)務(wù)有資金需求，高楞糧庫(kù)則由于收入來(lái)源少，希望與盛軍米業(yè)合作從中獲取一定好處，盛軍米業(yè)通過(guò)高楞糧庫(kù)向農(nóng)發(fā)行貸款，并與高楞糧庫(kù)先后簽訂主協(xié)議和補(bǔ)充協(xié)議，高楞糧庫(kù)只是充當(dāng)了類(lèi)似“中間人”的角色。
　　得到高楞糧庫(kù)“幫助”的不止盛軍米業(yè)一家。據(jù)高楞糧庫(kù)主任許玉柱介紹，2006年高楞糧庫(kù)向農(nóng)發(fā)行方正縣支行貸款6400萬(wàn)元，盛軍米業(yè)使用2800萬(wàn)元，方正縣秋然米業(yè)有限公司使用1900萬(wàn)元，黑龍江省通河縣圣輝米業(yè)有限公司收購(gòu)水稻使用1700萬(wàn)元。記者在高楞糧庫(kù)的財(cái)務(wù)報(bào)表上也看到了三家單位的相關(guān)賬目。

　　糧企假道糧庫(kù)貸款

　　據(jù)記者了解，上述貸款模式，農(nóng)發(fā)行是知曉的。
　　農(nóng)發(fā)行方正縣支行行長(zhǎng)張志鹽稱，當(dāng)時(shí)的盛軍米業(yè)不符合農(nóng)發(fā)行貸款條件，根據(jù)總行、省行有關(guān)文件精神，采取多渠道促進(jìn)糧食產(chǎn)銷(xiāo)，民營(yíng)糧食加工企業(yè)通過(guò)和國(guó)有糧庫(kù)合作，向農(nóng)發(fā)行貸款。外縣的糧食加工企業(yè)也可以通過(guò)本縣國(guó)有糧庫(kù)采取委托收購(gòu)的模式，向方正縣支行貸款。
　　“從2005年開(kāi)始，方正縣國(guó)有糧庫(kù)和私營(yíng)糧食企業(yè)都是采取這種委托收購(gòu)的模式，但后來(lái)由于風(fēng)險(xiǎn)高，在2007年停止了這種貸款模式。”張志鹽說(shuō)。
　　高楞糧庫(kù)主任許玉柱的話給張志鹽的說(shuō)法提供了佐證，“正常來(lái)講，農(nóng)發(fā)行不可能貸款給盛軍米業(yè)。那幾年都是這種模式。國(guó)有糧庫(kù)為國(guó)家儲(chǔ)備糧食，但沒(méi)有其他收入來(lái)源，還是我們請(qǐng)求與盛軍米業(yè)這樣做。至于代儲(chǔ)費(fèi)，是一個(gè)愿打，一個(gè)愿挨。”
　　記者調(diào)查得知，2006年，方正縣本地的私營(yíng)糧食加工企業(yè)在需要資金收購(gòu)糧食、卻又不具備貸款的條件的情況下，通常會(huì)以簽訂糧食購(gòu)銷(xiāo)合同的形式與國(guó)有糧庫(kù)合作，以國(guó)有糧庫(kù)的名義，向農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款。貸款審批后，農(nóng)發(fā)行會(huì)將貸款劃到國(guó)有糧庫(kù)的銀行賬戶上。然后，私營(yíng)糧食加工企業(yè)付現(xiàn)金向農(nóng)戶收購(gòu)糧食，收購(gòu)后將收購(gòu)憑證交給國(guó)有糧庫(kù)，國(guó)有糧庫(kù)按等額現(xiàn)金撥付貸款。私營(yíng)糧食加工企業(yè)拿上述貸款再向農(nóng)戶收購(gòu)糧食，再將收購(gòu)憑證交給國(guó)有糧庫(kù)，國(guó)有糧庫(kù)再撥付等額現(xiàn)金，如此往復(fù)，直到使用完銀行發(fā)放的貸款額度。以此，私營(yíng)糧食加工企業(yè)用小額現(xiàn)金循環(huán)，就可以使用全部貸款。

　　加工聯(lián)營(yíng)還是委托收購(gòu)？

　　對(duì)上述貸款的性質(zhì)及盛軍米業(yè)和高楞糧庫(kù)之間的關(guān)系，農(nóng)發(fā)行先后出現(xiàn)了兩種說(shuō)法。
　　按農(nóng)發(fā)行黑龍江省分行營(yíng)業(yè)部辦公室王主任和農(nóng)發(fā)行方正縣支行行長(zhǎng)張志鹽的說(shuō)法，盛軍米業(yè)和高楞糧庫(kù)之間是委托收購(gòu)。
　　張志鹽說(shuō)，“高楞糧庫(kù)的這筆貸款屬于糧食流轉(zhuǎn)貸款，是農(nóng)發(fā)行準(zhǔn)政策性貸款。”
　　而農(nóng)發(fā)行總行最初答復(fù) 《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者時(shí)認(rèn)定，盛軍米業(yè)和高楞糧庫(kù)是加工聯(lián)營(yíng)的關(guān)系。但是在截稿前又致電記者稱，“2006年高楞糧庫(kù)的貸款屬于委托收購(gòu)的糧食流轉(zhuǎn)貸款，盛軍米業(yè)委托高楞糧庫(kù)收購(gòu)糧食。”
　　對(duì)于加工聯(lián)營(yíng)的關(guān)系，農(nóng)發(fā)行總行的解釋為，根據(jù)《中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行糧食加工收購(gòu)資金貸款管理暫行辦法》和《中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行糧食加工收購(gòu)資金貸款管理辦法》，只要符合貸款條件的加工企業(yè)均可獲得農(nóng)發(fā)行貸款。但對(duì)加工企業(yè)貸款的條件相對(duì)高于購(gòu)銷(xiāo)企業(yè)，如信用等級(jí)需在A以上，一般采用擔(dān)保貸款方式等。當(dāng)時(shí)黑龍江方正縣的加工企業(yè)大部分達(dá)不到這一貸款條件，而只能采用一種加工聯(lián)營(yíng)的方式。
　　為什么后來(lái)農(nóng)發(fā)行總行將貸款性質(zhì)改成糧食流轉(zhuǎn)貸款？農(nóng)發(fā)行總行未予正面解釋。
　　不過(guò)可以判斷的是，加工收購(gòu)資金貸款相較于糧食流轉(zhuǎn)貸款對(duì)糧企的要求更高。

　　律師：實(shí)為借貸關(guān)系

　　對(duì)于盛軍米業(yè)和高楞糧庫(kù)的關(guān)系，記者采訪了北京大學(xué)法學(xué)博士、北京漢鼎聯(lián)合律師事務(wù)所合伙人張慶方律師。他說(shuō)，“從合同及補(bǔ)充協(xié)議內(nèi)容看，糧庫(kù)不負(fù)責(zé)實(shí)際經(jīng)營(yíng)，亦不承擔(dān)糧食收購(gòu)及加工過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)，只是幫助盛軍米業(yè)取得貸款，并以代儲(chǔ)費(fèi)的名義作為貸款的使用費(fèi)。”
　　據(jù)最高人民法院法 (經(jīng))發(fā)〔1990〕27號(hào)《最高人民法院關(guān)于審理聯(lián)營(yíng)合同糾紛案件若干問(wèn)題的解答》第四條第(二)項(xiàng)規(guī)定：“企業(yè)法人、事業(yè)法人作為聯(lián)營(yíng)一方向聯(lián)營(yíng)體投資，但不參加共同經(jīng)營(yíng)，又不承擔(dān)聯(lián)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，不論盈虧均按期收回本息，或者按期收取固定利潤(rùn)的，是明為聯(lián)營(yíng)，實(shí)為借貸，違反了有關(guān)金融法規(guī)，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)合同無(wú)效。除本金可以返還外，對(duì)出資方已經(jīng)取得或者約定取得的利息應(yīng)予以收繳，對(duì)另一方則應(yīng)處以相當(dāng)于銀行利息的罰款。”張慶方律師認(rèn)為，高楞糧庫(kù)和盛軍米業(yè)所謂的聯(lián)營(yíng)，實(shí)際為借貸關(guān)系。
　　“農(nóng)發(fā)行這種操作模式，使得國(guó)有糧庫(kù)成了私營(yíng)企業(yè)和銀行的中間人。國(guó)有糧庫(kù)僅僅利用自己的名稱和銀行賬戶，跑跑腿、記記賬，每噸水稻就賺到數(shù)十元不等的好處。”黑龍江朗信律師事務(wù)所牟善志律師對(duì)記者說(shuō)。
　　記者注意到，因?yàn)橛惺召?gòu)憑證的存在，國(guó)有糧庫(kù)在撥付貸款的時(shí)候，同時(shí)應(yīng)該增加糧食的庫(kù)存，但實(shí)際上，國(guó)有糧庫(kù)并未收到糧食，收到的僅僅是收購(gòu)憑證，增加的也只是財(cái)務(wù)賬目。

　　產(chǎn)生多少不良貸款？

　　這種貸款的操作模式，資金實(shí)際流向私營(yíng)糧食企業(yè)，由于原本很多這類(lèi)企業(yè)并未達(dá)到放款條件，不良貸款現(xiàn)在也浮出水面。對(duì)于盛軍米業(yè)上述2800萬(wàn)元貸款的還款情況。高楞糧庫(kù)主任許玉柱稱，盛軍米業(yè)有1300萬(wàn)元貸款未還，農(nóng)發(fā)行方正縣支行張志鹽則稱高楞糧庫(kù)拖欠900萬(wàn)元貸款。上述農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行總行工作人員在致電記者時(shí)表示，高楞糧庫(kù)因火災(zāi)導(dǎo)致的不良貸款是740萬(wàn)元。
　　通過(guò)國(guó)有糧庫(kù)貸款，但實(shí)質(zhì)上由私營(yíng)糧食企業(yè)使用的不良貸款還有多少？許玉柱稱，“哈爾濱市七區(qū)十二縣這種不良貸款是6億元。”
　　對(duì)于這一數(shù)字，農(nóng)發(fā)行總行沒(méi)有正面回答，上述農(nóng)發(fā)行總行新聞處工作人員則表示，哈爾濱市2006年糧食年度因水稻市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)形成的價(jià)差不良貸款余額是1.64億元。記者詢問(wèn)這種貸款模式操作以來(lái)，總共形成多少不良貸款，該工作人員未予作答。
　　這種貸款模式的范圍到底有多大，會(huì)不會(huì)繼續(xù)產(chǎn)生新的不良貸款？農(nóng)發(fā)行黑龍江省分行營(yíng)業(yè)部辦公室王主任對(duì)記者說(shuō)，“二級(jí)分行只是執(zhí)行上級(jí)的政策，這種貸款模式在黑龍江省較為普遍。”
　　農(nóng)發(fā)行總行工作人員在最初將上述案例確定為加工聯(lián)營(yíng)時(shí)稱，“這種經(jīng)營(yíng)方式(加工聯(lián)營(yíng))在解決當(dāng)?shù)氐霓r(nóng)民賣(mài)糧難問(wèn)題，解決購(gòu)銷(xiāo)貿(mào)易企業(yè)經(jīng)營(yíng)中做到‘購(gòu)得進(jìn)、銷(xiāo)得出、不虧損’，發(fā)揮了有效的不可或缺的作用。也符合農(nóng)發(fā)行信貸管理的相關(guān)規(guī)定，目前這種經(jīng)營(yíng)方式在全國(guó)仍被廣泛地使用。”